A partire dal 1° gennaio 2007, con un anno di anticipo rispetto a quanto stabilito alla fine del 2005 dal precedente governo, partirà la riforma del trattamento di fine rapporto, dove il lavoratore dipendente non aderente a un fondo pensione, ha la facoltà di decidere entro sei mesi cosa fare del proprio TFR. La scelta è certamente importante in quanto comporta per il lavoratore un cambio totale di prospettiva circa la destinazione e il concreto utilizzo delle risorse accantonate dal datore a titolo di TFR. In effetti, mentre allo stato attuale le specifiche somme vengono percepite dal dipendente come un capitale a disposizione da investire o utilizzare per specifici bisogni, nella logica della previdenza integrativa queste somme devono essere considerate, prevalentemente, allo scopo di integrare la futura pensione obbligatoria.
Una delle principali novità introdotte dalla riforma consiste nell’applicazione del meccanismo del silenzio assenso, in base al quale il TFR maturato dal lavoratore verrà dirottato in via prioritaria in un fondo pensione negoziale, vale a dire in un fondo di categoria al quale l’impresa aderisce.
Coloro che non vorranno avvalersi del silenzio assenso avranno la possibilità di scegliere tra due opzioni, entrambe da comunicare esplicitamente al datore di lavoro. La prima consiste nella scelta da parte del lavoratore di versare il proprio TFR in un fondo aperto, in una polizza vita o più in generale in un piano previdenziale individuale. Se il lavoratore, invece, opterà per la seconda scelta, il suo TFR rimarrà in azienda, esattamente come succede ora. In quest’ultimo caso se l’azienda ha un numero maggiore di 50 dipendenti, il 50% di tale quota dovrà essere destinata all’INPS. Viceversa, nel caso in cui il numero di addetti non superi la soglia dei 50 la quota accantonata resterà in azienda.
Di fronte ad un possibile scenario, caratterizzato da uno smobilizzo di rilevanti somme di denaro, una delle categorie di lavoratori più interessate alla riforma del sistema previdenziale è sicuramente rappresentata da quella la cui età pensionabile è ancora lontana.
L’attuale sistema previdenziale italiano, è stato, infatti, nell’ultimo decennio più volte messo in discussione, soprattutto a causa delle perplessità legate alla cosiddetta tecnica a ripartizione, in base alla quale, i flussi monetari ottenuti coi contributi versati dai lavoratori vengono immediatamente utilizzati per pagare le pensioni dei lavoratori in quiescenza. E’ chiaro che un meccanismo del genere funziona bene fintantoché il flusso monetario è più consistente di quello delle pensioni erogate, ma a fronte di alcuni fattori destabilizzanti, come l’aumento della disoccupazione, l’allungamento della vita media e il calo delle nascite, il sistema pubblico delle pensioni inizia a vacillare, compromettendo la capacità dello Stato di garantire ai futuri pensionati un adeguato reddito ed un appropriato risparmio.
Tale crisi, generata da un momento congiunturale di recessione, si è ormai definitivamente consolidata sul piano strutturale tanto che la crescita esponenziale del deficit previdenziale rischia di gravare in maniera eccessiva sui futuri pensionamenti.
Nell’intento di individuare forme di gestione che consentano di ripristinare in qualche modo l’equilibrio economico-sociale, è emersa in Italia, come in altri paesi europei, la necessità di procedere al ridimensionamento della copertura pensionistica pubblica per le generazioni di lavoratori più giovani, e al graduale innalzamento dell’età pensionabile, ma soprattutto al ridisegno complessivo della struttura del sistema previdenziale.
La necessità di mantenere, quindi, un adeguato livello di protezione sociale ha indotto il legislatore ad introdurre nel sistema pensionistico forme complementari da affiancare al sistema assicurativo di base.
Una prima tipologia di strumenti di previdenza complementare è rappresentata dai fondi pensione chiusi di origine negoziale o di categoria, che sono generalmente istituiti attraverso un accordo tra i rappresentanti dei lavoratori e dei datori di lavoro nell’ambito di contratti o accordi collettivi nazionali, regionali o aziendali. A tale tipologia di fondi possono aderire solo i lavoratori della stessa categoria professionale o dipendenti di una certa azienda.
Un’alternativa a questi sono i fondi pensione aperti, istituiti da una società abilitata dalla legge a gestire i fondi pensione aziendali ovvero Compagnie di assicurazione, Banche, Sim e Società di gestione del risparmio. I fondi pensione aperti sono stati istituiti per tutti quei lavoratori per i quali non esistono fondi di categoria.
Questi strumenti due di previdenza costituiscono il cosiddetto secondo pilastro della previdenza complementare. Il terzo è invece rappresentato da contratti, fondi o polizze di assicurazione sulla vita con finalità pensionistiche. Tali polizze vita sia di tipo tradizionale sia le nuove Fip o Pip, permettono ad ogni cittadino di costruirsi una pensione integrativa per via assicurativa, in cambio di versamenti periodici, detti premi.
Fatta questa breve parentesi sulle ultime novità del sistema previdenziale italiano, possiamo ora dedicare un po’ di attenzione ad uno degli argomenti che ci riguarda da vicino, o meglio, parliamo del Fondo pensione PRIAMO, istituito in virtù dell’accordo nazionale del 23 aprile 1998 e sottoscritto da Federtrasporti, FENIT, ANAC e CGIL, CISL, UILTRASPORTI.
PRIAMO è un fondo pensione complementare riservato ai lavoratori dipendenti addetti ai servizi di Trasporto Pubblico ed ai lavoratori dei settori affini.
Come gli altri fondi, anche questo strumento di previdenza funziona in tre fasi: quella della contribuzione, relativa al versamento volontario dei contributi al Fondo; quella della gestione, relativa all’investimento dei contributi nei mercati finanziari e quella relativa alla fase di erogazione che si concretizza nella liquidazione della rendita maturata.
Questo sistema detto a capitalizzazione differisce notevolmente dal tradizionale modello di previdenza obbligatoria gestito con il sistema a ripartizione, dove i contributi versati dal lavoratore vanno direttamente a pagare le pensioni erogate nello stesso anno. Nel caso di PRIAMO, invece, i contributi del lavoratore vengono accumulati, investiti per una migliore redditività, da soggetti particolarmente qualificati nel campo degli investimenti mobiliari e della gestione delle risorse. I conferimenti effettuati in questo modo vengono rivalutati nel tempo andando a costituire l’importo delle future rendite, senza che il lavoratore possa perdere la titolarità dei contributi.
Nonostante l’individuazione delle fonti di finanziamento e l’introduzione di agevolazioni di natura fiscale, i fondi pensione sono al momento ancora poco diffusi. Infatti a fronte di un rendimento medio nel 2005 superiore di oltre 3 volte la rivalutazione del Trattamento di fine rapporto, la diffusione della previdenza complementare è ancora troppo modesta rispetto alle potenzialità che il settore può offrire.
La cause di questo fenomeno sono riconducibili non solo alla complessità della materia previdenziale che rende difficile per i lavoratori orientarsi sulla scelta da effettuare, ma anche dalla poca fiducia che gli stessi hanno sulla capacità che questi strumenti possano garantire, nel lungo termine, rendimenti soddisfacenti, tali da assicurare un tenore di vita adeguato alle proprie esigenze future.
A tal proposito, nelle recenti direttive la Commissione di Vigilanza dei Fondi Pensione (COVIP), ha più volte ribadito che la linea di investimento dei fondi pensione, deve assicurare con certezza la restituzione integrale del capitale al momento del pensionamento o nei casi previsti di riscatto totale, ed erogare rendimenti che siano pari o superiori a quelli del Tfr, quantomeno in un orizzonte temporale pluriennale. Trascurando, però, che la completa o almeno parziale eliminazione del rischio finanziario ha costi così elevati da minare la convenienza stessa della previdenza complementare.
Ma a poche settimane dall’inizio dell’operazione di smobilizzo del Tfr, ancora molta confusione permane tra i lavoratori che dovranno scegliere a cosa destinare i fondi originariamente accantonati per la loro liquidazione .
Ecco, quindi, che a fronte dell’unica certezza rappresentata dal fatto che la vita dei futuri pensionati sarà ben diversa da quella dei pensionati di oggi, si rende necessaria una massiccia e capillare campagna informativa, diretta alla realizzazione di una vera cultura previdenziale, che possa assicurare, ad ognuno di noi, almeno un idea più precisa del proprio futuro previdenziale. Questo affinché ciascun lavoratore sia messo in condizione di conoscere la propria posizione previdenziale e valutare le diverse opzioni finanziarie offerte dal mercato
Una delle principali novità introdotte dalla riforma consiste nell’applicazione del meccanismo del silenzio assenso, in base al quale il TFR maturato dal lavoratore verrà dirottato in via prioritaria in un fondo pensione negoziale, vale a dire in un fondo di categoria al quale l’impresa aderisce.
Coloro che non vorranno avvalersi del silenzio assenso avranno la possibilità di scegliere tra due opzioni, entrambe da comunicare esplicitamente al datore di lavoro. La prima consiste nella scelta da parte del lavoratore di versare il proprio TFR in un fondo aperto, in una polizza vita o più in generale in un piano previdenziale individuale. Se il lavoratore, invece, opterà per la seconda scelta, il suo TFR rimarrà in azienda, esattamente come succede ora. In quest’ultimo caso se l’azienda ha un numero maggiore di 50 dipendenti, il 50% di tale quota dovrà essere destinata all’INPS. Viceversa, nel caso in cui il numero di addetti non superi la soglia dei 50 la quota accantonata resterà in azienda.
Di fronte ad un possibile scenario, caratterizzato da uno smobilizzo di rilevanti somme di denaro, una delle categorie di lavoratori più interessate alla riforma del sistema previdenziale è sicuramente rappresentata da quella la cui età pensionabile è ancora lontana.
L’attuale sistema previdenziale italiano, è stato, infatti, nell’ultimo decennio più volte messo in discussione, soprattutto a causa delle perplessità legate alla cosiddetta tecnica a ripartizione, in base alla quale, i flussi monetari ottenuti coi contributi versati dai lavoratori vengono immediatamente utilizzati per pagare le pensioni dei lavoratori in quiescenza. E’ chiaro che un meccanismo del genere funziona bene fintantoché il flusso monetario è più consistente di quello delle pensioni erogate, ma a fronte di alcuni fattori destabilizzanti, come l’aumento della disoccupazione, l’allungamento della vita media e il calo delle nascite, il sistema pubblico delle pensioni inizia a vacillare, compromettendo la capacità dello Stato di garantire ai futuri pensionati un adeguato reddito ed un appropriato risparmio.
Tale crisi, generata da un momento congiunturale di recessione, si è ormai definitivamente consolidata sul piano strutturale tanto che la crescita esponenziale del deficit previdenziale rischia di gravare in maniera eccessiva sui futuri pensionamenti.
Nell’intento di individuare forme di gestione che consentano di ripristinare in qualche modo l’equilibrio economico-sociale, è emersa in Italia, come in altri paesi europei, la necessità di procedere al ridimensionamento della copertura pensionistica pubblica per le generazioni di lavoratori più giovani, e al graduale innalzamento dell’età pensionabile, ma soprattutto al ridisegno complessivo della struttura del sistema previdenziale.
La necessità di mantenere, quindi, un adeguato livello di protezione sociale ha indotto il legislatore ad introdurre nel sistema pensionistico forme complementari da affiancare al sistema assicurativo di base.
Una prima tipologia di strumenti di previdenza complementare è rappresentata dai fondi pensione chiusi di origine negoziale o di categoria, che sono generalmente istituiti attraverso un accordo tra i rappresentanti dei lavoratori e dei datori di lavoro nell’ambito di contratti o accordi collettivi nazionali, regionali o aziendali. A tale tipologia di fondi possono aderire solo i lavoratori della stessa categoria professionale o dipendenti di una certa azienda.
Un’alternativa a questi sono i fondi pensione aperti, istituiti da una società abilitata dalla legge a gestire i fondi pensione aziendali ovvero Compagnie di assicurazione, Banche, Sim e Società di gestione del risparmio. I fondi pensione aperti sono stati istituiti per tutti quei lavoratori per i quali non esistono fondi di categoria.
Questi strumenti due di previdenza costituiscono il cosiddetto secondo pilastro della previdenza complementare. Il terzo è invece rappresentato da contratti, fondi o polizze di assicurazione sulla vita con finalità pensionistiche. Tali polizze vita sia di tipo tradizionale sia le nuove Fip o Pip, permettono ad ogni cittadino di costruirsi una pensione integrativa per via assicurativa, in cambio di versamenti periodici, detti premi.
Fatta questa breve parentesi sulle ultime novità del sistema previdenziale italiano, possiamo ora dedicare un po’ di attenzione ad uno degli argomenti che ci riguarda da vicino, o meglio, parliamo del Fondo pensione PRIAMO, istituito in virtù dell’accordo nazionale del 23 aprile 1998 e sottoscritto da Federtrasporti, FENIT, ANAC e CGIL, CISL, UILTRASPORTI.
PRIAMO è un fondo pensione complementare riservato ai lavoratori dipendenti addetti ai servizi di Trasporto Pubblico ed ai lavoratori dei settori affini.
Come gli altri fondi, anche questo strumento di previdenza funziona in tre fasi: quella della contribuzione, relativa al versamento volontario dei contributi al Fondo; quella della gestione, relativa all’investimento dei contributi nei mercati finanziari e quella relativa alla fase di erogazione che si concretizza nella liquidazione della rendita maturata.
Questo sistema detto a capitalizzazione differisce notevolmente dal tradizionale modello di previdenza obbligatoria gestito con il sistema a ripartizione, dove i contributi versati dal lavoratore vanno direttamente a pagare le pensioni erogate nello stesso anno. Nel caso di PRIAMO, invece, i contributi del lavoratore vengono accumulati, investiti per una migliore redditività, da soggetti particolarmente qualificati nel campo degli investimenti mobiliari e della gestione delle risorse. I conferimenti effettuati in questo modo vengono rivalutati nel tempo andando a costituire l’importo delle future rendite, senza che il lavoratore possa perdere la titolarità dei contributi.
Nonostante l’individuazione delle fonti di finanziamento e l’introduzione di agevolazioni di natura fiscale, i fondi pensione sono al momento ancora poco diffusi. Infatti a fronte di un rendimento medio nel 2005 superiore di oltre 3 volte la rivalutazione del Trattamento di fine rapporto, la diffusione della previdenza complementare è ancora troppo modesta rispetto alle potenzialità che il settore può offrire.
La cause di questo fenomeno sono riconducibili non solo alla complessità della materia previdenziale che rende difficile per i lavoratori orientarsi sulla scelta da effettuare, ma anche dalla poca fiducia che gli stessi hanno sulla capacità che questi strumenti possano garantire, nel lungo termine, rendimenti soddisfacenti, tali da assicurare un tenore di vita adeguato alle proprie esigenze future.
A tal proposito, nelle recenti direttive la Commissione di Vigilanza dei Fondi Pensione (COVIP), ha più volte ribadito che la linea di investimento dei fondi pensione, deve assicurare con certezza la restituzione integrale del capitale al momento del pensionamento o nei casi previsti di riscatto totale, ed erogare rendimenti che siano pari o superiori a quelli del Tfr, quantomeno in un orizzonte temporale pluriennale. Trascurando, però, che la completa o almeno parziale eliminazione del rischio finanziario ha costi così elevati da minare la convenienza stessa della previdenza complementare.
Ma a poche settimane dall’inizio dell’operazione di smobilizzo del Tfr, ancora molta confusione permane tra i lavoratori che dovranno scegliere a cosa destinare i fondi originariamente accantonati per la loro liquidazione .
Ecco, quindi, che a fronte dell’unica certezza rappresentata dal fatto che la vita dei futuri pensionati sarà ben diversa da quella dei pensionati di oggi, si rende necessaria una massiccia e capillare campagna informativa, diretta alla realizzazione di una vera cultura previdenziale, che possa assicurare, ad ognuno di noi, almeno un idea più precisa del proprio futuro previdenziale. Questo affinché ciascun lavoratore sia messo in condizione di conoscere la propria posizione previdenziale e valutare le diverse opzioni finanziarie offerte dal mercato
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